Как получить имущественный налоговый вычет?

Покупка квартиры — довольно длительный процесс, который отнимает много времени и сил на поиск подходящего варианта, получение кредита и оформления большого числа документов на каждом этапе.

После покупки можно остановиться  и не заниматься больше бумажной волокитой. Но есть другой вариант, который сулит возврат части потраченных средств на жилье. Правда, придется опять постараться и собрать еще некоторые бумаги для налоговой инспекции.

Возможность вернуть деньги дает всем гражданам России Налоговый кодекс (ст. 220, п. 1, подп. 2), предоставляющий право на имущественный налоговый вычет. Другими словами, государство обязуется вернуть владельцу часть стоимости купленного им жилья. Происходит это в результате перерасчета подоходного налога, который уплачивается по ставке 13%.

Если вернут, то сколько?

Стоит или нет заниматься оформлением документов на возврат налогового вычета решает каждый человек сам. Максимальная сумма затрат по приобретение жилья, с которой идет возврат налога, составляет 2 миллиона рублей. Подоходный налог — 13%.То есть на руки можно получить 260 тысяч рублей. Правда, если покупка или строительство жилья обошлось вам в сумму меньше 2 миллионов, то, соответственно, и возврат будет меньше.

Ну а если для приобретения жилья, вы прибегали к заемным банковским средствам (брали кредит, за который сейчас выплачиваете проценты), то сумма фактически уплаченных процентов по кредиту также может служить базой для расчета возврата налога.

Не могут получить деньги студенты и пенсионеры, не имеющие иных доходов, помимо пенсии и стипендии — потому что с этих платежей подоходный налог не удерживается, а также индивидуальные предприниматели, который уплачивают налог на доходы по ставке 6%.

Какие нужны документы

Для оформления возврата налогового вычета в налоговую инспекцию, где вы состоите на учете, необходимо подать следующие документы:

1. заявление на предоставление налогового вычета
2. копия паспорта
3. налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
4. справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ)
5. копия договора купли-продажи
6. копия передаточного акта
7. копия свидетельства о государственной регистрации права на собственность
8. копия расписки продавца недвижимости в получении денег
9. копия кредитного договора с банком (при наличии)
10. копии платежных документов, подтверждающих расчеты с банком (если жилье приобретается в кредит)
11. копия свидетельства о заключении брака (если недвижимость приобретена в совместную собственность)
12. заявление об отказе от налогового имущественного вычета второго супруга

Имущественный налоговый вычет может получить только один из супругов, на которых оформлена эта недвижимость. И если нужно выбирать, на кого оформлять имущественный вычет, надо принять во внимание, как минимум два факта:

• размер подтвержденного дохода (чем он выше, тем быстрее вы получите всю сумму от государства)
• стабильность получения дохода (ликвидация компании, уход в отпуск по уходу за ребенком, увольнение без гарантированного «быстрого» трудоустройства и т.п. — все это может «затормозить» быстрый возврат)

Для случая приобретения жилья в новостройке:

• не обязательно ждать оформление приобретенного жилья в собственность. При покупке квартир на первичном рынке (у застройщика), налоговикам достаточно предъявить акт приема-передачи, подтверждающий завершение строительства. Такое послабление предусмотрено потому, что нередко строительные фирмы затягивают подготовку своей части документов по объекту строительства, поэтому покупателям новостроек по не зависящим от них причинам нередко приходится ожидать оформления права собственности и по два, и по три года.
• договор о приобретении жилья — это может быть и инвестиционный контакт (новостройка на "нулевом" цикле)
• платежные документы, которые необходимо предъявить в налоговую инспекцию, в этом случае подтверждают поэтапную оплату строительства
• акт приема-передачи квартиры (между покупателем и застройщиком, который подписывают после завершения всех строительных работ и сдачи дома в эксплуатацию).

Заполнение налоговой декларации

Один из самых ответственных моментов — правильное заполнение декларации о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ).

Есть, как минимум, два варианта, как с ней справиться:

• обратиться в компанию, оказывающую консультационные услуги (минимум усилий и времени, но услуги стоят недешево)
• заполнить самостоятельно, воспользовавшись специальной программой, которую можно найти на официальном сайте Налоговой службы www.nalog.ru и установить на свой компьютер.

На главной странице сайта Налоговой службы в разделе "помощь налогоплательщику" нужно пройти по ссылке "программные средства". Далее выбираем раздел "для физических лиц" и тут видим ссылку на декларацию нужной формы — 3-НДФЛ.

Устанавливаем программу на свой компьютер, следуя простым и четким инструкциям, загружаем, и заполняем поля формы (паспортные данные, данные справки 2-НДФЛ, данные справки из банка-кредитора по фактически уплаченным процентам за кредит в отчетном периоде). Такие пункты, как номер налоговой инспекции и код ОКАТО по району, можно уточнить по телефону в налоговой инспекции или найти информацию в Интернете.

В итоге программа сама укажет, какой вычет вам положен. Так, например, если сумма вашего годового дохода составила 300 тысяч рублей, то в первый год вы получите от государства 13% от этой суммы, т.е. 39 тысяч рублей.

После этого остается только распечатать готовую декларацию, поставить на ней свои подписи (на каждой странице), приложить ее к остальным документам и отправиться в налоговую.

Проверка документов, перечисление денег

После подачи документов в налоговую инспекцию придется набраться терпения. Сначала их будут проверять. По регламенту этот срок составляет 3 месяца. Если спустя это время вы не получили уведомление по результатам проверки, стоит самостоятельно выяснить, в чем причина задержки. Например, если инспектор посчитает, что от вас требуется какие-либо еще документы, сам он об этом вам вряд ли сообщит… Если проверка прошла успешно, вы получите письмо с приглашением прийти еще раз и сообщить номер банковского лицевого счета для перевода денег.

Для того, чтобы получить всю причитающуюся сумму (260 тысяч рублей за жилье и/или дополнительные суммы по фактически уплаченным процентам по целевым кредитам на покупку жилья) процедуру подготовки и подачи в налоговую инспекцию всех документов нужно будет повторить несколько раз. При покупке квартиры стоимостью выше 2 млн. руб. при ежегодном доходе в 300 тысяч рублей, вы будете возвращать по 39 тысяч рублей в семейный бюджет ежегодно, т.е. для получения всей суммы надо будет подавать заявление на возврат налогового вычета в течение 7 лет. При расчетах по кредиту на приобретения жилья, сумма фактически уплаченных процентов по кредиту также может служить базой для расчета возврата налога, в этом случае вы можете подготавливать документы для налоговой в течение всего времени пользования кредитом.

Важно также иметь в виду, что имущественным налоговым вычетом каждый человек может воспользоваться один раз в жизни. Если вы на протяжении нескольких лет получали налоговый вычет, и через какое-то время купили новое жилье, то на него оформить документы на возврат части потраченной суммы, вы уже не сможете.